「扶養内で働いているから、税金の心配はないと思っていた」
そう話すのは、30代の女性パート勤務者です。数年間、特に大きなトラブルもなく働いてきたある夏、自宅に届いた一通の封書がきっかけで、税金の仕組みを改めて考えることになりました。
突然届いた住民税の納付書
ある年の夏、市区町村から住民税の納付書が届きました。
「それまで個別に住民税を支払った経験がなかったので、本当に驚きました」
パート勤務を始めてから数年。自分は扶養内で働いているという認識があり、「なぜ今さら請求が来るのか」がすぐには理解できなかったといいます。
「そのくらいの収入なら大丈夫」と思い込んでいた
当時は、周囲の同じような働き方をしている人から「その程度の収入なら問題ない」と聞いていたこともあり、税金面での不安はありませんでした。
給与明細でも大きな天引きはなく、年末調整の書類も会社に提出していました。
「税金の手続きはすべて会社が処理してくれているものだと思い込んでいました」
そのため、自分で制度を詳しく確認することはほとんどなかったといいます。
「扶養内」という言葉だけで考えていた
後から分かったのは、扶養には所得税、住民税、社会保険でそれぞれ異なる基準があるということでした。
「“扶養内”という言葉だけで一括りに考えていたのが一番の反省点です」
特に住民税は前年の所得をもとに課税されるため、収入が増えた翌年に負担が発生する仕組みです。その点を理解していなかったため、請求が届いたときに強い戸惑いを感じたといいます。
「難しそう」と後回しにしていた
制度が複雑で分かりにくいという先入観もありました。
「自治体の案内や公式サイトを見れば確認できたはずなのに、“難しそう”“時間があるときに調べよう”と後回しにしてしまいました」
なんとなくの知識で判断していたことが、焦りにつながったと振り返ります。
【専門家のコメント】扶養と住民税の仕組みで押さえておきたいポイント
いわゆる「年収の壁」と呼ばれるものには、所得税・住民税・社会保険それぞれに異なる基準があります。
そのため、「扶養内」という言葉だけで一括りに考えてしまうと、思わぬ誤解につながることがあります。
まず、住民税は前年の所得をもとに計算され、一定の所得を超えると課税対象となります。
多くの自治体では給与収入ベースでおおよそ100万円前後がひとつの目安とされていますが、正確な基準は自治体ごとに異なります。
また、所得税の基準については近年見直しが行われていますが、住民税の基準は同じ水準で引き上げられているわけではありません。
そのため、「所得税はかからなくても住民税はかかる」というケースも起こり得ます。
さらに注意したいのが社会保険の加入条件です。
従業員数51人以上の企業など一定の条件を満たす場合、
・週20時間以上の勤務
・月額賃金がおおよそ8.8万円以上
などの要件を満たすと、社会保険への加入義務が生じます。
社会保険料の負担は手取り額に影響するため、勤務時間や収入を調整する際は、税金だけでなく社会保険も含めて検討することが大切です。
いずれにしても、「どの壁が自分に関係するのか」は勤務先の規模や家族構成、収入状況によって異なります。
収入を増やすかどうかを判断する際は、事前に会社や自治体に確認し、年間の見込み収入で考えることが安心につながります。
早めの確認が、心の準備につながる
いま振り返ると、パートを始める段階で年収と税金・社会保険の関係を整理しておけばよかったと感じています。
「年の途中で収入が増えたときに、翌年どのような負担があるのかを役所や会社に確認していれば、家計の準備もできたはずです」
同じ立場の人に伝えたいのは、「思い込みが一番危険」ということ。
「自分ではちゃんとやっているつもりでも、分からない時点で調べるか人に聞いていれば、あんなに焦らずに済んだと思います」
税金は難しいと感じがちですが、知っているかどうかで受け止め方は大きく変わります。
少し手間でも、早めに確認することが、家計と気持ちの余裕を守る一歩になるのかもしれません。
【監修者】大貫宏一郎 株式会社ユーザーライフサイエンス会長
※本記事は、個人の体験談および専門家の見解をもとに構成しています。
※この記事はAI生成された画像を使用しています